¿Qué debe ofrecer un PACFD?

Un PACFD es una empresa que cuenta con autorización del SAT para generar Comprobantes Fiscales Digitales de terceros por medios electrónicos; tiene permiso de expedirlos fuera del domicilio fiscal de quien lo contrate. El SAT se encarga de acreditar a los PACFD y existe una lista oficial de Proveedores Oficiales Autorizados que tienen la obligación de:

• Generar Comprobantes Fiscales Digitales que cumplan con los requisitos señalados por el Anexo 20 de la Resolución Miscelánea Fiscal. • Procurar la confianza en que la información personal y fiscal se encuentra bajo los más estrictos candados de seguridad. • Guardar copia de las facturas electrónicas emitidas para resguardo, consulta y envío a los clientes. (Bóveda Fiscal) • Enviar al SAT un reporte de los comprobantes que han sido emitidos; aunque esto no exime al contribuyente de tener que enviar su propio reporte. • Proveer a las autoridades fiscales una herramienta para que consulten información de los CFD. • Asegurar soporte técnico a los clientes y mantener el software actualizado para evitar cualquier falla.

Un PACFD también tiene la responsabilidad de mantener informados a sus clientes sobre su estatus como proveedor ya que constantemente es evaluado por el SAT.

¿Qué es un Certificado de Sello Digital?

El Certificado de Sello Digital, también conocido como CSD, es un documento electrónico personalizado por medio del cual el SAT garantiza la relación entre la identidad de un sujeto o entidad y la clave pública que utiliza para firmar sus documentos digitales. El CSD sirve para firmar la información contenida en el Certificado Fiscal Digital, dando lugar al Sello Digital.

¿Cómo se solicita un CSD?

Para obtener un Certificado de Sello Digital se debe seguir un proceso muy parecido al de la solicitud de folios:

• Descargar e instalar el programa Solcedi. • Generar los archivos (*.req), (*.key) y (*.sdg) para Certificado de Sello Digital. Son, en su respectivo orden, el archivo de requerimiento, la clave privada y el archivo ensobretado. • Se deben conservar los tres archivos en un lugar seguro y el (*.sdg) es el que se debe enviar. • Entrar al sistema CertiSAT Web usando la FIEL. • En este sistema se envía el archivo (*.sdg) que es la solicitud de Certificado de Sello Digital. • Cuando se ha enviado el archivo de requerimiento se deberá recibir un acuse con el número de la operación y con este se da seguimiento al trámite. • Descargar el archivo (*.cer), que es el Certificado de Sello Digital, de la sección de Recuperación de Certificados con la ayuda del RFC.

Es así como queda completado el proceso de obtención de un Certificado de Sello Digital. El CSD en muy parecido a la FIEL. Es importante recordar que los archivos generados deben guardarse en todo momento y recomendamos que se almacenen en carpetas separadas con su respectivo nombre.

¿Cómo es un Comprobante Fiscal Digital?

Un Comprobante Fiscal Digital  o CFD es un mecanismo de comprobación de ingresos, egresos y propiedad de mercancías por medios electrónicos. Utiliza tecnología digital en su generación, procesamiento, transmisión y almacenamiento de datos. Para mantener el control sobre la autenticidad de los CFD se manejan estándares de seguridad internacionalmente reconocidos, que garantizan que el comprobante es auténtico, íntegro, único y que será aceptado igual que el impreso.

Las partes que debe contener un CFD para su generación y comprobación son las siguientes:

1. Número de folio y año de aprobación. 2. Fecha de expedición con hora, minuto y segundo en el que fue emitido el comprobante. 3. La razón social del emisor con domicilio completo. 4. Lugar de expedición; solo en caso de que la empresa tenga sucursales registradas ante hacienda. (Esta sección no es obligatoria) 5. La razón social del receptor con domicilio. 6. Lugar de embarque; este concepto es opcional y se utiliza para especificar el lugar de entrega de mercancías. 7. Certificado de Sello Digital otorgado por el SAT. 8. Cantidad, valor unitario y descripción del producto y/o servicio que se está facturando. 9. Detalles de la Forma de pago; solo la forma de pago es obligatoria. 10. El sub-total, IVA, ISR, IEPS y el total a cobrar. 11. Sello Digital que permite acreditar la autoría de los comprobantes fiscales digitales. 12. Cadena original que es una secuencia de datos que forma un resumen de la informada de acuerdo a las reglas y orden establecido por el SAT. 13. Leyenda “Este documento es una impresión de un comprobante digital”.

*La distribución de los datos puede cambiar dependiendo del diseño de la factura.

Los CFD son una solución tecnológica al alcance de la mayoría de los contribuyentes sin importar su tamaño, pero se tiene que tener mucho cuidado al momento de hacer la validación de cada uno de los campos, o ponerse en contacto con un PACFD como Tralix que ofrece validación directa con el SAT.

Cambios en los Esquemas de Comprobación Fiscal

Para el siguiente año fiscal el SAT ha decretado nuevos esquemas en los sistemas de comprobación fiscal, así como modificaciones en los ya existentes. 2010 2011 a) CFD x PM a) CFD x PM b) CFD x PACFD b) CFDI c) Pre-impresos c) Pre-impresos d) Impresión x PM

a) El esquema de emisión de Comprobantes Digitales Fiscales por Propios Medios (CFD x PM) no presenta ningún cambio en funcionamiento para el siguiente año, pero ya no se podrán dar de alta nuevos usuarios de este medio. Las personas que emitan por lo menos un CFD x PM en 2010 podrán seguir utilizando este esquema en el 2011, los que no lo hagan tendrán que adoptar el de CFDI. b) Los Comprobantes Fiscales Digitales que son expedidos por Proveedores Autorizados se van a seguir utilizando en el siguiente ejercicio. Los CFD se cambiarán por los CFDI, pero realizar este cambio es responsabilidad de los Proveedores Autorizados, quienes tendrán que transformarse de PACFD a PSECFDI para poder seguir ofreciendo sus servicios. Este proceso se hará mediante certificaciones impuestas por el SAT que tienen que cubrir. Por lo anterior es recomendable consultar que su proveedor esté certificado y que vaya a cubrir el siguiente proceso; Tralix está avalado como PACFD y cumplirá con los nuevos estándares para poder seguir ofreciendo las mejores soluciones en facturación electrónica ahora como PSECFDI. c) Los pre-impresos son los documentos que se realizan por medio de impresores autorizados y en imprentas. Este esquema va a desaparecer puesto que ya no existirá la figura del impresor autorizado para comprobantes fiscales. Los comprobantes existentes podrán seguirse utilizando hasta que se terminen o caduquen. d) La impresión por medios propios es un esquema que se va a comenzar a utilizar en 2011. Tiene la característica de que se podrán auto-imprimir recibos en papel común y desde cualquier impresora. Para controlar este proceso se establecieron varios elementos de seguridad. Se agregará un Código de Barras Bidimensional que será otorgado por el SAT de forma gratuita. Así mismo, se tendrá que solicitar un Sello comprueba la autenticidad del documento a los Terceros Autorizados por el SAT. Son estas las formas en las que se llevará la comprobación fiscal el próximo año, recomendamos acercarse a un asesor para recibir orientación sobre cuál es el esquema que mejor cubre tus necesidades.

¿Qué son los Folios Electrónicos?

Los folios electrónicos son una secuencia numérica que el SAT otorga a cada contribuyente para enumerar los comprobantes que emite de forma digital. Tienen la característica de ser únicos e irrepetibles. La manera en la que se componen las secuencias es por series y números consecutivos para mantener el orden en los registros. Es recomendable utilizar las series para indicar el grupo al que pertenecen y el número para indicar la cantidad de comprobantes que se han expedido. Se pueden solicitar folios cada que el cliente los requiera sin tener un límite o periodicidad establecida; esto porque obedece a las necesidades de cada uno de los contribuyentes. Los folios electrónicos no tienen vigencia y quedan bajo el resguardo de cada uno de los clientes que lo solicitan, quedando como responsable del uso que se les da. ¿Cómo se solicitan? Para solicitar folios electrónicos se deben de seguir los pasos descritos a continuación: 1. Ingresa a la página del sistema Sicofi. https://www.consulta.sat.gob.mx/SICOFI_WEB/ModuloECFD_Plus/Acceso.asp 2. Selecciona la opción "Solicitud de Folios" en el menú principal. 3. Proporciona la información necesaria; entre esto se piden los archivos *.key y *.cer asociados con la FIEL. 4. Especifica las series que deseas usar y el número de folios para cada una. 5. Da clic en "Generar Archivo" y guarda el registro resultante de esta operación. 6. Regresa al menú principal y selecciona la opción "Envío de Archivos" para hacer llegar al SAT la solicitud. 7. Después de ser procesada se emite un documento que contiene los folios electrónicos que ya fueron aprobados. Esta hoja debe imprimir y guardar como comprobante. 8. Se emitirá un documento con la aprobación de los folios electrónicos; imprime esa hoja y guárdala, ya que en ella se encuentra el número de aprobación de folios.

¿Qué es la Fiel?

En muchas ocasiones se escucha hablar de la “FIEL”, pero ¿qué significa esto?...FIEL son las siglas que hacen referencia a la Firma Electrónica Avanzada del SAT. Las firmas electrónicas eran utilizadas a nivel mundial en sistemas de administración pública de países como; Corea, Dinamarca, Eslovaquia, España, Estados Unidos, Francia, Finlandia, Holanda, Hungría Italia,

Islandia, Japón, Turquía y Suecia. En México, nace la Firma Electrónica Avanzada en 2003 bajo el nombre de FEA por sus iniciales pero que, posteriormente,  es modificado a FIEL. La instituye el SAT con el propósito de agilizar trámites, ya que sustituye a la firma autógrafa digitales por la necesidad de seguridad que esto implicaba. Es hasta 2005 que se hace el primer intento por hacer FIEL obligatoria. Cada día son más los trámites que se pueden realizar en internet por medio de la FIEL. El uso principal es el de firmar diversos trámites como los relacionados con facturación y declaraciones de impuestos. La firma tiene una vigencia de 2 años para personas morales y 4 años para personas físicas. Se compone de un conjunto de datos que se envían adheridos a un documento electrónico para cumplir la función de una firma autógrafa. El propósito es validar que el mensaje es realmente de quien lo envía y con esto estar seguros al realizar operaciones electrónicas. La forma en la que está constituida la FIEL se basa en estándares internacionales de infraestructura de claves públicas que garantizan la seguridad total. Se compone de dos partes, la clave privada (*.key) que solamente es conocida por el titular de la FIEL y la pública (*.cer) que se encuentra en internet como medio para verificar la autenticidad de los mensajes firmados. La FIEL también tiene una doble función que es la de operar como clave inicio de sesión para algunos de los servicios que se ofrecen dentro de la página del SAT como; las declaraciones de impuestos, devoluciones de más de 10, 000 pesos, avisos del RFC por internet, corrección de datos y reimpresión de acuses. ¿Cómo se tramita?La FIEL se otorga de forma gratuita y para solicitarla se tiene que seguir un proceso que consta de los siguientes pasos: 1. Descargar e instalar la versión actualizada el programa SOLCEDI de la página del SAT. 2. Seleccionar la opción de “Requerimiento de FIEL” y comenzar a llenar la información solicitada. 3. Generar dos archivos, uno con extensión *.req y la llave privada que es *.key. El archivo *.key se guarda y mantiene de forma totalmente confidencial, mientras que el archivo *.req se pone en un dispositivo USB para llevarlo a la cita en el SAT. 4. Llenar, en una sola hoja, la Solicitud de Certificado de Firma Electrónica Avanzada que se encuentra en http://www.sat.gob.mx/sitio_internet/e_sat/tu_firma/60_6627.html 5. Hacer la cita en el SAT por medio telefónico al 01-800-463-67-28 o ingresando a la página. 6. Consultar en la página los documentos que se deben presentar en la cita. http://www.sat.gob.mx/sitio_internet/e_sat/tu_firma/60_11505.html 7. Acudir a la SAT con los documentos solicitados. En esta cita se tomarán huellas digitales, fotografía, firma y se digitalizarán los documentos. 8. Al terminar se entrega en el USB un archivo con extensión *.cer que es el que servirá como clave pública.

¿Hay cambios en las obligaciones fiscales con las Facturas Electrónicas?

La evolución hacia los Comprobantes Fiscales Digitales (CFD) ha causado incertidumbre sobre la forma en que se realizará. Muchos contribuyentes están preocupados por conocer las modificaciones en sus obligaciones fiscales con el esquema de facturación electrónica. Lo cierto es que el régimen fiscal y las obligaciones no va a sufrir ningún cambio, lo

que se modificará será la forma de expedir los comprobantes. En caso de usar facturación electrónica, la contabilidad personal tendrá que llevarse también en sistemas electrónicos; pero no va a presentar alteraciones en cuanto a la forma de hacer cálculos. Los CFD tienen los mismos usos y efectos que los comprobantes impresos que son los de deducciones, acreditaciones y devoluciones. Las facturas, recibos de honorarios, recibos de pagos, recibos de arrendamiento, recibos de donativos y notas de cargo forman parte de los CFD de Ingreso. Los expide quien ofrece el servicio/producto para acreditar la transacción del pago y estos documentos digitales tienen el mismo valor que sus contrapartes tradicionales. Las notas de crédito y notas de devolución son parte de los CFD de Egreso. Se otorgan en caso de consignación de mercancía, cancelación de facturas, mercancía defectuosa, descuentos y contienen los datos y valor económico de los productos. Las cartas porte en su forma digital son conocidas como CDF de Traslado. Estos documentan el desplazamiento de las mercancías. Es muy recomendable el migrar al uso de Comprobantes Fiscales Digitales por sus múltiples ventajas. Si el volumen de facturación es bajo la mejor opción es contactar a un proveedor autorizado como Tralix, que ofrece el servicio de XSA-V cuyos planes comienzan desde 100 CDF. Si el volumen de facturación es muy alto puedes contar con dos opciones: XSA y XSA-V. Si necesitas más información sobre la solución que más se ajusta a tus necesidades, contacta a tu agente de ventas, sus datos están en el correo.

SAT anuncia cambios paulatinos en el uso de facturas electrónicas.

El 3 de Septiembre, el Servicio de Administración Tributaria (SAT) realizó una conferencia con el tema de facturación electrónica. Se presentaron actualizaciones a las reglas que entrarán en vigor a partir del 1° de Enero de 2011. Quienes en 2009 generaron ingresos anuales iguales o superiores a 4 mdp deben implementar la facturación electrónica para Enero de 2011; ya sea por medios propios o por un tercero autorizado.

Aunque la obligación de FE en 2011 se redujo por el momento a los grandes contribuyentes, es recomendable a contribuyentes en general comenzar a implementar el formato electrónico que facilitará los procesos de cumplimiento de obligaciones fiscales mejorando la cobranza, reduciendo la inversión de tiempo y dinero, y disminuyendo riesgos, otorgando así seguridad a los usuarios. La FE se ha ido adoptando exitosamente, prueba de esto es que del 2005 a la fecha, cerca de 38 mil contribuyentes se han sumado al esquema de la factura electrónica, de los cuales el 65% son personas físicas, y se han expedido más de 849 millones de este tipo de documentos; de esa cifra, el 56% se han emitido en lo que va de este año. Las facturas impresas se transforman en el 2011, ahora se podrán imprimir en papel común y desde cualquier impresora por lo que se deben incluir nuevos elementos de seguridad. Se les agregará un CCB o Código de Barras Bidimensional proporcionado por la SHCP de forma gratuita como parte de los elementos. Los impresores autorizados dejarán de existir. A partir de Enero, quien emita la factura impresa tendrá la obligación de pedir la aprobación de folios directamente al portal del SAT utilizando la FIEL; por esta razón se vuelve obligatorio contar con la Firma Electrónica. Quienes en 2010 emitan, por lo menos, un CDF por medios propios podrán seguir emitiendo comprobantes fiscales digitales de esta manera durante todo el 2011 o cambiar a utilizar el proceso de emisión por un tercero autorizado. Quienes no emitan CDF por medios propios en el 2010 no podrán utilizar este método y en 2011 los harán por medio de un tercero. También hubieron cambios para los PACFD, a partir del 30 de Junio de 2011 se les solicitarán nuevos estándares y certificaciones para poder seguir ofreciendo el servicio de emisión de facturas. Por lo anterior es recomendable consultar que el proveedor esté certificado; Tralix está avalado como PACFD y cumplirá con los nuevos estándares para poder seguir ofreciendo las mejores soluciones en facturación electrónica. Es así como el cambio a la facturación electrónica será encabezado en 2011 por los grandes contribuyentes y se irá generando gradualmente para todos. Estaremos pendientes de cualquier cambio para hacerlo saber de forma inmediata.